O Simples Nacional é, sem dúvida, um dos regimes tributários mais populares entre pequenas e médias empresas no Brasil e no mundo da publicidade não seria diferente. Mas será que ele é sempre a melhor escolha?
Muita gente assume que “Simples” é sinônimo de pagar menos imposto. A verdade, porém, é mais complexa.
O que é o Simples Nacional?
Criado pela Lei Complementar 123/2006, o Simples Nacional é um regime tributário unificado que reúne oito tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento (o DAS). Seu principal atrativo é a facilidade de apuração e pagamento, além da promessa de alíquotas reduzidas para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano.
Quando vale a pena para agências
Para agências que estão no início da operação, com baixa folha de pagamento, poucos sócios e um faturamento abaixo de R$ 20 mil/mês, o Simples Nacional pode sim ser vantajoso. O custo tributário é mais previsível e a carga administrativa reduzida é um alívio para quem está estruturando a operação.
Quando deixa de fazer sentido
O problema é que, à medida que a agência cresce, o Simples pode se tornar um vilão silencioso. Empresas de publicidade estão no Anexo V, que tem alíquotas iniciais elevadas e benefícios vinculados à folha de pagamento. Se a agência tem poucos funcionários CLT, a alíquota fica em 16,50%, podendo ser mais cara do que um Lucro Presumido bem estruturado e maior ainda quando falamos em Lucro Real.
Além disso, o Simples limita o uso de créditos de PIS/COFINS, restringe atuação em alguns contratos com empresas maiores e impede o destaque do ISS na nota, o que pode gerar entraves comerciais.
Exemplo prático:
Uma agência de publicidade com faturamento de R$ 25 mil/mês, sem funcionários, com um custo de terceiros (PJ) em R$10.000,00, custo de sistema, plataformas e veiculações em R$5.000,00 e despesas ADM em R$5.000,00 registrados na contabilidade, vai pagar no mês R$ 4.125,00 em impostos no Simples Nacional (considerando alíquota efetiva de 16,50%). No Lucro Presumido, esse valor cai para R$ 3.557,50 e no Lucro Real R$2.290,00, ou seja, com uma boa estratégia de planejamento de despesas, conseguimos uma redução mensal de R$1.835,00 em relação ao Simples Nacional ao Lucro Real e isso reflete no ano o valor de R$22.020,00 de economia, é praticamente um mês do faturamento desta agência. Isso significa que, ao longo de um ano, com essa economia, você tem um ganho para investir em equipe, estrutura, marketing ou aumentar o valor da retirada do sócio no final do ano.
Sua agência ainda está no Simples?
Ela pode estar pagando imposto demais.
Se você quer crescer com estratégia e segurança, vale a pena revisar seu enquadramento tributário com um olhar técnico e atualizado.
Na SmartSolve, oferecemos um diagnóstico tributário, onde através dele trazemos boas soluções para redução de impostos, evitando prejuízos disfarçados de “simplicidade”.
